Segredos fiscais das contas de poupança de saúde

Claro, HSAs podem ser usados ​​para despesas médicas. Mas também podem ser grandes fundos para dias de chuva, contas de aposentadoria que superam IRAs e 401(k)s, e contas isentas de impostos para vinte e poucos anos ainda no seguro de saúde de seus pais.

Milhões de americanos em breve enfrentarão a difícil tarefa de escolher o seguro de saúde para 2023. Se você é um deles, vale a pena estar ciente dos benefícios pouco conhecidos – e algumas armadilhas – das contas de poupança de saúde, conhecidas como HSAs.

HSAs são agora uma característica chave de muitos planos de saúde, tanto para funcionários quanto para compradores individuais. Havia cerca de 28 milhões de HSAs com fundos em 30 de junho de 2022, em comparação com cerca de 17 milhões em 2017, de acordo com dados coletados pela Devenir Research . O total de fundos neles cresceu para US$ 98 bilhões no final de 2021, de US$ 45 bilhões em 2017.

Para ser elegível para um HSA, um trabalhador também deve ter seguro de saúde de alta franquia. De acordo com o especialista da HSA Roy Ramthun, muitos funcionários têm franquias de cerca de US$ 5.000 para uma família e US$ 2.500 para um indivíduo, embora a lei permita até US$ 15.000 para uma família e US$ 7.500 para um indivíduo em 2023. máximos.

Para reduzir o impacto da franquia, o seguro é associado a uma conta de poupança favorecida por impostos – a HSA. O participante do plano ou o empregador, ou ambos, podem colocar dólares antes dos impostos nessa conta para pagar o custo das despesas de saúde do próprio bolso.

Para 2023, a contribuição máxima da HSA é de US$ 7.750 para uma família e US$ 3.850 para um indivíduo, mais US$ 1.000 para participantes com 55 anos ou mais. (A contribuição HSA não precisa ser igual à franquia do seguro.) Os dólares HSA não utilizados normalmente podem ser investidos e crescer livres de impostos.

Agora, para uma reviravolta fiscal impressionante: os proprietários de HSA que não sacam de suas contas – seja porque têm baixos custos de saúde ou podem pagar as despesas atuais do bolso – obtêm incentivos fiscais ainda melhores do que os de IRAs e 401(k ). Não há imposto sobre dólares HSA entrando, crescimento livre de impostos dos ativos da conta e nenhum imposto sobre saques usados ​​para pagar despesas de saúde elegíveis.

Os fundos HSA deixados na conta podem ser compostos por anos. No entanto, os proprietários de contas que pulem os reembolsos à medida que as despesas são incorridas podem ser reembolsados ​​por eles anos depois, desde que mantenham os recibos. Eles também podem fazer saques isentos de impostos para custos de saúde de aposentadoria, como prêmios do Medicare.

Ou HSAs podem ser uma conta de aposentadoria complementar: aos 65 anos, o proprietário pode fazer saques para despesas não médicas e pagar imposto de renda sobre elas, como acontece com os pagamentos tradicionais do IRA.

Um proprietário comprometido da HSA é Paul Fronstin, de 56 anos, que dirige estudos de saúde no Employee Benefit Research Institute. Desde 2014, ele colocou o máximo em seu HSA e investiu, pagando vários milhares de dólares por ano do bolso para custos de saúde. Agora, sua conta tem mais de US$ 60.000, e ele planeja continuar financiando e investindo para uso no final dos 60 anos e além. Ainda assim, ele guardou todos os seus recibos para o caso de precisar de pagamentos mais cedo.

“A HSA está lá se eu precisar, mas até agora não precisei”, diz o Sr. Fronstin.

Para os trabalhadores que escolhem cobertura de saúde, a má notícia é que avaliar a cobertura de alta franquia com um HSA pode ser uma tarefa difícil, a menos que sejam esperados custos mínimos de saúde. Caso contrário, há muitas variáveis ​​a considerar que podem mudar de ano para ano.

O empregador subsidia o seguro ou a contribuição HSA? E os preços dos medicamentos? Os tratamentos para doenças crônicas estão sujeitos à franquia? Em 2019, uma decisão da Receita Federal afirmou que alguns tratamentos podem ser cobertos por seguro sem franquia, uma mudança que pode tornar os HSAs mais atraentes.

“O resultado final é que a maioria das pessoas está deixando dinheiro na mesa se não escolher um HSA”, diz Ramthun, que liderou a implementação dos HSAs pelo Departamento do Tesouro depois que o Congresso os criou em 2003.

Para ajudar nas decisões, aqui estão os recursos frequentemente negligenciados dos HSAs.

Um HSA pode ser um ótimo fundo para dias chuvosos
As regras da HSA permitem reembolsos isentos de impostos de despesas elegíveis se o proprietário da conta puder comprová-las.

Portanto, se um proprietário de HSA pagar as despesas do próprio bolso e guardar os recibos, ele poderá fazer saques para reembolsos anos (ou mesmo décadas) depois, quando precisar de dinheiro. Ao contrário de uma retirada do IRA, o pagamento será isento de impostos.

Observe que os dólares da HSA podem reembolsar uma variedade maior de custos do que o seguro normalmente cobre, como solução para lentes de contato ou uma peruca após a quimioterapia. Para obter uma lista de despesas de saúde elegíveis, consulte a publicação 502 do IRS .

Filhos de pais com HSAs podem se qualificar para seu próprio HSA.
Isso é surpreendente: sob a lei atual, crianças como recém-formados podem financiar seu próprio HSA com base na cobertura de saúde de seus pais.

Há uma brecha de 15 de abril
Desde que um HSA seja estabelecido até o final do ano, o participante tem até a data de vencimento do imposto seguinte em abril – ou a data em que a declaração for apresentada, se anterior – para financiá-lo. Portanto, aqueles que desejam pagar despesas do próprio bolso com fundos da HSA podem esperar para terminar – ou começar – o financiamento de suas contas até saberem suas despesas médicas elegíveis para o ano anterior.

HSAs são portáteis
Tal como acontece com IRAs, HSAs são de propriedade de indivíduos, não empregadores ou seguradoras. Se as taxas oferecidas por um patrocinador forem muito altas, o proprietário poderá transferi-lo para outro.

Cônjuges com 55 anos ou mais têm uma pausa para recuperar o atraso
Os proprietários de HSA com 55 anos ou mais podem colocar US $ 1.000 extras por ano em um HSA.

Se um dos cônjuges tiver cobertura familiar, o outro (se tiver 55 anos ou mais) ainda poderá receber uma contribuição de atualização de US$ 1.000. Mas esse cônjuge deve colocar o dinheiro em seu próprio HSA, pois as contas são de propriedade individual.

Os pagamentos de HSAs geralmente são melhores do que as deduções detalhadas.

Embora uma grande variedade de despesas médicas conte como deduções discriminadas no Anexo A da declaração de imposto, muitos arquivadores não discriminam mais as deduções. As pessoas que discriminam só podem deduzir despesas médicas superiores a 7,5% do seu rendimento bruto ajustado.

Os HSAs contornam ambas as questões, permitindo que os participantes façam contribuições antes dos impostos.

HSAs não podem ser herdados
Ao contrário dos IRAs tradicionais e Roth, os HSAs não podem ser herdados e usados ​​para despesas médicas, exceto por um cônjuge. Caso contrário, os bens tornam-se tributáveis ​​por morte.

No entanto, o executor do proprietário do HSA pode usar os fundos da conta dentro de um ano para pagar contas médicas não pagas por morte e reivindicar despesas anteriores que foram pagas do próprio bolso, se houver prova delas.

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